Ներքին եկամտային ծառայություն (IRS) ձեւ 1099 հիմնական դաշնային հարկային հաշվետվական փաստաթուղթ է: Բանկերը, բրոքերային ընկերությունները եւ փոխադարձ հիմնադրամային ընկերությունները հանդիսանում են Ֆինանսական ծառայություններ մատուցող ընկերությունների շարքում, որոնք օգտագործում են 1099 ձեւը `իրենց հաճախորդների կողմից ստացված եկամուտները, ինչպես օրինակ շահաբաժինները եւ տոկոսները: 2011 թ. Հարկային տարվանից սկսած, Form 1099- ը նաեւ տեղեկացնում է, որ հաճախորդների կապիտալը ձեռք է բերում արժեթղթերի վաճառքից եկամուտ, այն դեպքում, երբ բրոքերային ընկերությունը կարող է հաստատել հարկային բազան (այսինքն `ճշգրտված գնման գինը):
Նախորդ տարիներին ընդգրկված էին միայն վաճառքի ընդհանուր հասույթը:
Բանկերը եւ փոխադարձ ֆոնդի կազմակերպությունները սովորաբար ներկայացնում են 1099 ձեւաթղթերը հաճախորդներին մինչեւ հունվարի կեսը, սակայն բրոքերային ընկերությունները սովորաբար ընդունում են մինչեւ փետրվարի կեսը, օրենքով սահմանված կարգով: Այնուամենայնիվ, այս վերջնաժամկետը հիմնականում ողորմելի է, քանի որ բրոքերային ընկերություններին պարտադիր չեն ապահովել, որ այս պահին ձեւավորվեն յուրաքանչյուր 1099 ձեւը վերջնական եւ ամբողջովին ճիշտ: Փոխարենը, բրոքերային ընկերությունների համար սովորական է, որ հաճախորդի ձեւը նույն հարկային սեզոնում մեկ անգամ կամ ավելի անգամ անգամ 1099 ձեւափոխվի, նույնիսկ ապրիլի 15-ից հետո, ինչը դժվարացնում է ինչպես հաճախորդների, այնպես էլ հարկատուների համար եկամտահարկի կատարման ավարտը:
Բրոկերային ընկերությունները սովորաբար պնդում են, որ 1099 վերանայումը պայմանավորված է արժեթղթերի թողարկողների կողմից, որոնք նրանք հաշվետվություն են ներկայացնում կամ իրենց հաճախորդների բրոքերային հաշիվներում պահվող փոխադարձ միջոցներից: Այնուամենայնիվ, ինչպես նշվեց վերեւում, փոխադարձ հիմնադրամների կազմակերպությունները սովորաբար ներկայացնում են 1099 ձեւաթուղթ, ավելի վաղ, եւ հազվադեպ, ցանկացած վերանայումով, չնայած նույն թողարկողներից արժեթղթեր պահելու հետ:
Ընդ որում, նոր պահանջը, որ բրոքերային ընկերությունները հաշվետվություն են ներկայացնում 1099 ձեւի կապիտալ շահույթները (եւ կորուստները) ամբողջությամբ չեն իրականացվել: Նույն ընկերության միջոցով տեսականորեն ձեռք բերված բոլոր արժեթղթերի ձեռքբերման եւ կորուստների տվյալները պետք է ներկայացվեն 1099 ձեւի վրա, բայց հաճախ չէ:
Բրոքերային ընկերությունների խնդիրները, ճիշտ եւ վերջնական ձեւեր 1099-ի ժամանակին տրամադրման հետ կապված, օրինակ են ֆինանսական խորհրդատուների եւ նրանց վաճառքի օգնականների կողմից վերահսկվող բոլոր գործոնները, որոնք ազդում են հաճախորդի բավարարվածության վրա :
Փոխարենը, դրանք մեծապես կախված են իրենց ֆիրմաների այլ ֆունկցիոնալ տարածքների ծառայություններից, ինչպիսիք են բրոքերային գործառնությունները կամ տեղեկատվական տեխնոլոգիաները :